FATCA- Έντυπα Φορολογικής Συμμόρφωσης Λογαριασμών
Ενημέρωση για τη FATCA και την Επεξεργασία Προσωπικών Δεδομένων στο πλαίσιο του Ν.4493/2017
ΚΠΑ (CRS/DAC2) - Έντυπα Φορολογικής Συμμόρφωσης Λογαριασμών
- Έντυπο Αυτοπιστοποίησης Φορολογικής Κατοικίας για Φυσικά Πρόσωπα
- Έντυπο Αυτοπιστοποίησης Φορολογικής Κατοικίας για Νομικά Πρόσωπα – Οντότητες
- Έντυπο Αυτοπιστοποίησης Φορολογικής Κατοικίας για Ελέγχοντα Πρόσωπα
- Ενημέρωση για το CRS/DAC2 και την Επεξεργασία Προσωπικών Δεδομένων στο πλαίσιο των Ν.4428/2016 & 4378/2016
Ενημέρωση για την υποχρεωτική αυτόματη ανταλλαγή πληροφορικών στον τομέα της φορολογίας σχετικά με δηλωτέες διασυνοριακές ρυθμίσεις (DAC6)
Με το Νόμο 4714/2020 τροποποιήθηκε ο Νόμος 4170/2013 και ενσωματώθηκε στην ελληνική νομοθεσία η Οδηγία (ΕΕ) 2018/822 του Συμβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης, ευρέως γνωστή ως «DAC6», για την υποχρεωτική γνωστοποίηση και αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών στον τομέα της φορολογίας σχετικά με δηλωτέες διασυνοριακές ρυθμίσεις. Με την «DAC6» καθιερώθηκαν Κανόνες Υποχρεωτικής Γνωστοποίησης πληροφοριών από Ενδιάμεσους και, σε ορισμένες περιπτώσεις, από τα Ενδιαφερόμενα Πρόσωπα/Φορολογούμενους προς τις αρμόδιες φορολογικές αρχές σχετικά με δηλωτέες διασυνοριακές ρυθμίσεις.
Με την «DAC6» καθιερώθηκαν Κανόνες Υποχρεωτικής Γνωστοποίησης πληροφοριών από Ενδιάμεσους και, σε ορισμένες περιπτώσεις, από τα Ενδιαφερόμενα Πρόσωπα/Φορολογούμενους προς τις αρμόδιες φορολογικές αρχές σχετικά με δηλωτέες διασυνοριακές ρυθμίσεις. Οι πληροφορίες που γνωστοποιούνται στις αρμόδιες φορολογικές αρχές ανταλλάσσονται αυτόματα σε επίπεδο Ευρωπαϊκής Ένωσης με σκοπό την ενίσχυση της φορολογικής διαφάνειας.
Η «DAC6» τέθηκε σε ισχύ στις 25 Ιουνίου 2018 και άρχισε να εφαρμόζεται στα Κράτη Μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ), μεταξύ των οποίων και η Ελλάδα, από την 1η Ιουλίου 2020.
Πρωταρχική υποχρέωση για τη γνωστοποίηση πληροφορίων φέρουν οι Ενδιάμεσοι, οι οποίοι υποχρεούνται να γνωστοποιήσουν στην αρμόδια φορολογική αρχή πληροφορίες που έχουν περιέλθει στη γνώση, στην κατοχή ή στον έλεγχό τους σχετικά με δηλωτέες διασυνοριακές ρυθμίσεις. Υποχρέωση γνωστοποίησης ενδέχεται να φέρει και το Ενδιαφερόμενο Πρόσωπο/Φορολογούμενος υπό τις προϋποθέσεις που ορίζονται στο νόμο.
Η ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ, όπως και τα λοιπά Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα, κατά την παροχή υπηρεσιών και την παροχή χρηματοπιστωτικών προϊόντων προς πελάτες, ενδέχεται να έχει το ρόλο του Ενδιάμεσου, υπό τις ρητές προϋποθέσεις που ορίζονται στο νόμο.
Σε εφαρμογή των ανωτέρω και σε συμμόρφωση με το υφιστάμενο νομοθετικό πλαίσιο, η ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ οφείλει να αξιολογεί τις υπηρεσίες της και τις πληροφορίες που περιέρχονται στη γνώση, στην κατοχή ή στον έλεγχό της κατά την παροχή υπηρεσιών προς πελάτες και, εφόσον έχει την κατά το νόμο ιδιότητα του Ενδιάμεσου, είναι υποχρεωμένη να γνωστοποιήσει προς την αρμόδια ελληνική φορολογική αρχή πληροφορίες σχετικά με δηλωτέες διασυνοριακές ρυθμίσεις εντός της προβλεπόμενης από το νόμο προθεσμίας.
Σε περίπτωση υποχρέωσης γνωστοποίησης από την Τράπεζα, οι πληροφορίες που γνωστοποιούνται προς την αρμόδια φορολογική αρχή είναι οι πληροφορίες που καθορίζονται στο άρθρο 9ΑΒ παρ. 13 του Ν. 4170/2013. Η σχετική γνωστοποίηση γίνεται εντός της προθεσμίας που ορίζεται στο άρθρο 9ΑΒ παρ. 1 του Ν. 4170/2013.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το υφιστάμενο κανονιστικό πλαίσιο και τις απαιτήσεις της «DAC6», παρακαλούμε όπως επισκεφθείτε την ιστοσελίδα της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) στον ακόλουθο σύνδεσμο: https://www.aade.gr/epiheiriseis/themata-diethnoys-dioikitikis-synergasias/aeoi-aytomati-antallagi-pliroforion-dac6 ή όπως απευθυνθείτε στους φορολογικούς ή νομικούς σας συμβούλους.
Ρητώς επισημαίνεται ότι οι παραπάνω πληροφορίες αποσκοπούν αποκλειστικά και μόνο στην ενημέρωση των πελατών της Τράπεζας η οποία, ως Χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, δεν επιτρέπεται να παρέχει φορολογικές, νομικές ή λογιστικές συμβουλές σε πελάτες της.
Σημειώνεται επίσης, ότι η ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ, κατά την αξιολόγηση των υπηρεσιών της καθώς και των πληροφοριών που περιέρχονται στη γνώση, την κατοχή ή τον έλεγχό της για τον εντοπισμό τυχόν υποχρέωσης γνωστοποίησης πληροφοριών υπό την ιδιότητα του Ενδιάμεσου, δεν ευθύνεται ούτε παρέχει συμβουλές σε πελάτες της για τυχόν ατομικές υποχρεώσεις τους ή τυχόν υποχρεώσεις άλλων προσώπων (όπως τρίτων Ενδιάμεσων). Για συμβουλές αυτού του είδους, θα πρέπει να απευθύνεστε στους προσωπικούς σας φορολογικούς, νομικούς ή άλλους συμβούλους.
Οι πληροφορίες και τα στοιχεία που συλλέγονται και διαβιβάζονται στο πλαίσιο της εκπλήρωσης των υποχρεώσεων της Τράπεζας Πειραιώς, όπως αυτές προκύπτουν από τον Νόμο 4714/2020, ο οποίος τροποποίησε τον Ν. 4170/2013, τηρούνται και φυλάσσονται από την Τράπεζα, αποκλειστικά και μόνο για τον σκοπό που προορίζονται, σε ασφαλές περιβάλλον, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων του Ευρωπαϊκού Κανονισμού 2016/679/ΕΕ για την προστασία των φυσικών προσώπων έναντι της επεξεργασίας των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα και για την ελεύθερη κυκλοφορία των δεδομένων αυτών (Γενικός Κανονισμός για την Προστασία Δεδομένων) και των συναφών διατάξεων αναφορικά με τα δικαιώματα του υποκειμένου των δεδομένων, όπως αυτά αναλυτικά καταγράφονται στο Κεφάλαιο ΙΙΙ «Δικαιώματά του υποκειμένου των δεδομένων» του ανωτέρω Κανονισμού.
Κάθε αίτημα του Πελάτη αναφορικά με τα προσωπικά του δεδομένα και την άσκηση των δικαιωμάτων του πρέπει να απευθύνεται εγγράφως προς την Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε., Γραφείο Υπευθύνου Προστασίας Δεδομένων (DPO) και να αποστέλλεται στην ηλεκτρονική διεύθυνση DPOOffice@piraeusbank.gr ή να παραδίδεται σε οποιοδήποτε κατάστημα της Τράπεζας.